Abogados Compliance Penal para Pymes (Art. 31 bis CP)

El compliance penal para pymes es la adaptación de los modelos de prevención de delitos del Art. 31 bis CP a las dimensiones, recursos y riesgos específicos de la pequeña y mediana empresa. Desde la introducción de la responsabilidad penal de la persona jurídica por la LO 5/2010, reformada por la LO 1/2015 y ampliada por la LO 14/2022, las pymes están plenamente expuestas a multas, clausura, prohibición de contratar e incluso disolución por delitos cometidos en su seno. El Art. 31 bis 2 y 4 CP permite que un modelo de compliance real, eficaz y vivo, adoptado antes del delito, exonere a la persona jurídica de responsabilidad penal aunque el delito se haya cometido. La norma UNE 19601 establece los estándares técnicos y la ISO 37301 ofrece el marco internacional.

Modalidades Adaptadas a Pymes

Las modalidades de compliance adaptadas a pymes contemplan estructuras simplificadas pero eficaces. El Art. 31 bis 3 CP permite expresamente que, en empresas de pequeñas dimensiones (las que pueden presentar cuenta de pérdidas y ganancias abreviada conforme al Art. 258 del Texto Refundido de la Ley de Sociedades de Capital), las funciones del órgano de supervisión sean asumidas por el propio órgano de administración. Las modalidades adaptadas incluyen: mapa de riesgos sectorial centrado en los delitos típicos del sector de la pyme (construcción: laborales/medioambientales/urbanísticos; hostelería: laborales/blanqueo de efectivo; tecnológica: ciberdelitos/propiedad intelectual; industria: medioambientales/seguridad laboral); protocolos simplificados de toma de decisiones; canal de denuncias interno (obligatorio para empresas con 50 o más trabajadores conforme a la Ley 2/2023); código ético y políticas anticorrupción, antiblanqueo y protección de datos; formación periódica de empleados y directivos.

Beneficios para la Pyme

Los beneficios técnicos para la pyme son significativos y cuantificables. Primero, la exoneración o atenuación de responsabilidad penal: un programa de compliance que cumpla los seis requisitos del Art. 31 bis 5 CP puede eliminar completamente la responsabilidad penal de la pyme. Segundo, la protección del administrador: el compliance documenta la diligencia debida del órgano de administración, sirviendo como prueba de su diligencia en investigaciones individuales por administración desleal, fraude fiscal o delitos laborales, aunque no le exime si participó en el delito. Tercero, el acceso a contratación pública: la Ley 9/2017 de Contratos del Sector Público prohíbe contratar con las empresas condenadas por determinados delitos (Art. 71.1.a); sin compliance, una condena puede destruir el negocio. Cuarto, los requerimientos contractuales: bancos, grandes clientes, aseguradoras y plataformas digitales exigen ya programas de compliance vía cláusulas contractuales. Quinto, el cumplimiento del RGPD, LOPDGDD y Ley 2/2023 de protección al informante, ineludible para empresas con 50 o más empleados.

Estrategia de Defensa

La defensa técnica en investigaciones penales de pymes se construye sobre cuatro ejes consolidados. Primero, la acreditación de la eficacia ex ante del compliance: documentación de la adopción del programa con anterioridad al hecho delictivo (actas del órgano de administración, presupuesto asignado, formaciones impartidas, canal de denuncias activo). Segundo, la elusión fraudulenta del modelo: cuando el delito lo cometen administradores o directivos, el Art. 31 bis 2 CP exige para la exoneración que el autor individual haya eludido fraudulentamente los controles del modelo. Tercero, la autonomía y suficiencia del órgano de supervisión: incluso en pyme donde el administrador asume estas funciones, debe acreditarse que actuó con criterios de independencia funcional y diligencia. Cuarto, la certificación externa conforme a UNE 19601 e ISO 37301: no exonera per se ni acredita la eficacia del modelo, aunque puede valorarse como un elemento adicional (Circular FGE 1/2016).

Práctica Forense Actual

En la práctica forense actual, las pymes son cada vez más objetivo de investigaciones penales por la AEAT, la Inspección de Trabajo, el SEPRONA, la UDEF y la Fiscalía Anticorrupción. La Ley 2/2023 reguladora del informante, la LO 14/2022 de reforma de la malversación, la LO 1/2025 de Eficiencia del Servicio Público de Justicia, los Reglamentos europeos DSA, MiCA, AI Act y NIS2 y la exigencia legal de un modelo ejecutado con eficacia frente al cosmetic compliance (Art. 31 bis 2 CP) configuran un marco normativo exigente. El compliance es una inversión modesta frente a multas penales que pueden alcanzar el quíntuplo del beneficio obtenido o varios cientos de miles de euros. En Alonso Sala, con más de 15 años de experiencia en derecho penal económico, diseñamos programas de compliance adaptados a pymes desde la perspectiva forense: sabemos cómo se atacan en juicio y los configuramos para resistir el escrutinio judicial más exigente. Acompañamos a la pyme en auditoría de riesgos, implantación, formación, seguimiento periódico y, cuando sea necesario, defensa en investigaciones penales.